关于推广商业合同货款保险业务，优化营商环境的建议

哈尔滨工业大学管理学院，哈尔滨民建 刘仁辉

中小企业是经济发展和就业创造的重要支柱，但在实际经营中普遍面临货款账期延长的问题。这种现象对企业资金流动性造成严重压力，影响企业正常生产经营，甚至导致企业陷入财务危机。尤其是在当前经济形势下，企业间的应收账款逐渐累积，风险传导效应进一步加剧，不仅削弱了中小企业的抗风险能力，也对区域营商环境产生了负面影响。

针对这一问题，推广“货款账期险”业务成为优化营商环境的一个重要切入点。通过创新金融保险产品和风险分担机制，可有效缓解企业因账期延长面临的财务困境，提升企业融资能力和经营活力，同时降低企业在商业交易中的风险成本。在欧洲，许多国家已推出专门针对中小企业的贸易信用保险，帮助企业规避账期风险，推动市场交易规模增长。例如，德国的贸易信用保险覆盖率超过70%，显著降低了企业间的交易违约率。在国内，浙江省在2023年试点推出“应收账款保险+融资”模式，通过政银保合作，帮助中小企业融资额增长25%，有效缓解了企业资金压力。

一、现状分析

1. 货款账期延长的普遍性

企业间商业交易中，普遍存在货款账期条款，尤其是在建筑、制造、零售等行业。账期延长往往成为行业惯例，导致中小企业资金周转不畅。在经济环境不确定性加剧的情况下，客户违约或延迟支付风险增加，中小企业的经营压力进一步加大。

2. 中小企业融资难度大

企业以应收账款为担保融资的渠道较少，而传统融资方式对抵押物和信用评级要求较高，许多中小企业难以获得金融支持。银行贷款审批流程复杂，放款周期长，无法满足企业的快速融资需求。

3. 风险转移机制缺乏

企业间商业合同的账期风险主要由供应商单方面承担，缺乏有效的风险分担机制，企业难以通过保险等工具分散风险。当前市场上的保险产品缺少专门针对账期风险的设计，限制了保险在这一领域的应用潜力。

二、货款账期保险的可行性与必要性

1. “货款账期险”的定义与功能

“货款账期险”是一种专为企业间商业合同开发的保险产品，用于应对货款账期延长、违约或拖欠风险。通过该保险，企业可将应收账款的风险转移至保险公司，同时利用保单价值快速获得融资支持。

2. 对企业的直接好处

缓解资金压力，通过将应收账款转化为保单价值，企业可快速获得流动资金，满足生产经营需求。降低交易风险，保险公司承担货款违约或拖欠的赔付责任，企业的财务压力显著减轻。

保险公司的介入能对客户的信用风险进行专业评估，帮助企业选择更可靠的商业合作伙伴。

3. 对营商环境的积极影响

通过保险机制保障货款回收，增强企业间的信任，有助于扩大市场交易规模。 促进金融创新，推动保险公司与银行合作，开发更多基于保险保单的融资产品，丰富区域金融体系。稳定经济运行，降低因账期风险传导导致的企业破产或经营困难的可能性，维护经济生态的稳定。

三、建议

1. 鼓励政策引导，推动试点先行

设立试点区域，建议以黑龙江省作为试点区域，在哈尔滨、大庆等中小企业集中的城市率先推广“货款账期险”业务。省级政府应设立专项基金或提供保费补贴，降低企业投保成本，激励企业积极参与。

2. 推动保险机构与银行合作

开发联合产品，保险公司与银行共同设计“货款账期险+融资”联合产品，简化流程，为企业提供一站式服务。建立信息共享机制，通过大数据和区块链技术，实现保险公司、银行与企业间的信用信息共享，提升风险评估与管理效率。

3. 完善货款账期险的产品设计

多层级风险保障，根据企业规模、行业特点和交易风险，设计不同层级的保险保障方案，以满足多样化需求。结合行业特点和违约风险，设定科学合理的保费率，同时确保保险公司盈利能力。

4. 加强宣传与推广

提高企业认知，通过举办政策解读会、行业交流会等活动，向企业普及“货款账期险”的功能与优势。强化案例宣传，利用成功案例展示“货款账期险”对企业经营的积极影响，增强市场信心。

5. 建立监督与评估机制

建立定期监督和评估机制，确保试点工作有序推进，及时调整政策和操作细节。形成可推广经验，总结试点区域的成功经验，逐步推广至全省乃至全国，为优化营商环境提供范例。

四、预期成效

通过“货款账期险”，企业可将应收账款快速转化为流动资金，支持企业持续发展。优化区域营商环境，保险产品的推广将提升企业间的交易信心，增强区域经济吸引力，推动产业链上下游协同发展。将进一步推动保险行业与银行的合作，拓展金融保险服务的边界。

推广“货款账期险”业务是优化营商环境的重要举措。通过政策引导、产品创新和多方协作，可有效缓解企业账期延长带来的资金压力，降低经营风险，增强市场活力。黑龙江省作为试点区域，应抓住这一契机，加快推进金融保险改革，为中小企业的发展提供更好的保障和支持，助力全省经济高质量发展。